해외 주식 양도소득세 계산법과 세금 0원 만드는 절세 전략 3가지

미국 주식으로 기분 좋게 수익을 냈지만, 막상 수익금의 22%를 세금으로 내야 한다는 사실을 알게 되면 당혹스럽기 마련입니다. 국내 주식과 달리 해외 주식은 수익이 발생하면 반드시 양도소득세를 신고하고 납부해야 하는데요.

하지만 세법을 잘 활용하면 내야 할 세금을 획기적으로 줄이거나 아예 내지 않을 수도 있습니다. 오늘은 미국 주식 투자자라면 반드시 알아야 할 양도세 계산법과 절세 꿀팁을 정리해 드립니다.

1. 미국 주식 양도소득세 기본 원리

미국 주식 세금은 1년(1월 1일 ~ 12월 31일) 동안 발생한 결제일 기준 수익과 손실을 합산하여 계산합니다.

예시: 1년 동안 총 1,000만 원의 수익을 냈다면?
(1,000만 원 - 250만 원) × 22% = 165만 원 납부

미국 주식은 수익과 손실을 합산(손익통산)합니다. 연말에 수익이 많이 났다면, 현재 마이너스 중인 종목을 일단 매도하여 손실을 확정 지으세요.

방법: 수익 1,000만 원인 상태에서 손실 중인 종목을 팔아 -500만 원을 만들면, 과세 대상 수익이 500만 원으로 줄어듭니다. 매도 후 즉시 재매수하면 보유 수량은 유지하면서 세금만 줄일 수 있습니다.

수익이 너무 커서 양도세가 수천만 원에 달한다면 '증여'가 답입니다. 부부간 증여는 10년 합산 6억 원까지 증여세가 면제됩니다.

방법: 수익이 많이 난 주식을 배우자에게 증여한 뒤, 배우자가 이를 매도하게 합니다. 이때 양도차익은 '배우자가 증여받은 시점의 가격'을 기준으로 계산되므로 양도세를 획기적으로 낮출 수 있습니다.

수익이 250만 원을 조금 넘는다면, 본인 명의로만 매매하기보다 가족 명의의 계좌를 활용해 각각 250만 원씩 기본 공제를 받는 것이 유리합니다.

Q. 수익이 250만 원 미만이면 신고 안 해도 되나요?

A. 납부할 세금이 없더라도 원칙적으로는 신고하는 것이 좋습니다. 최근에는 증권사에서 대행 신고 서비스를 무료로 제공하므로 이를 활용하세요.

Q. 배당금도 양도세에 포함되나요?

A. 아니요. 배당금은 배당소득세로 이미 원천징수(보통 15%)되므로 양도소득세 250만 원 공제와는 무관합니다. 단, 금융소득이 2,000만 원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 됩니다.

Q. 매도하지 않고 보유만 하고 있어도 세금이 나오나요?

A. 아니요. 양도소득세는 주식을 팔아서 수익을 실현했을 때만 발생합니다.